Obligatorio para empresas (50 o más trabajadores) y administraciones.

Trasponiendo la Directiva (UE) 2019/1937, de 21 de octubre de 2019, del Parlamento Europeo y del Consejo, se publicó el mes pasado, con entrada en vigor el 13/03/2023, la Ley reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción, con vocación de impacto transformador en la ciudadanía, sensibilizándola en la lucha contra la corrupción, implicando a las administraciones públicas, creando los Sistemas internos y externos de información (canales de denuncia) y la Autoridad Independiente de Protección al Denunciante, para facilitar el conocimiento de los hechos y promoviendo medidas de protección que garanticen la indemnidad del denunciante

Se ha buscado instaurar un sistema que, además de atender a los fines preventivos, sirva como modelo de integridad en la gestión corporativa que, por una parte, ataje las malas prácticas y evite la comisión de actos delictivos y, por otra, fomente la colaboración en el descubrimiento, persecución y represión de conductas ilícitas

Destacamos los siguientes artículos a tener en cuenta,  sin perjuicio de un análisis detallado para nuestros clientes:

Sistema interno de información en el sector privado

Artículo 10. Entidades obligadas del sector privado.

Estarán obligadas a disponer un Sistema interno de información en los términos previstos en esta ley:

a) Las personas físicas o jurídicas del sector privado que tengan contratados cincuenta o más trabajadores.

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 Las personas jurídicas del sector privado que no estén vinculadas por la obligación impuesta en el apartado 1 podrán establecer su propio Sistema interno de información, que deberá cumplir, en todo caso, los requisitos previstos en esta ley.

Artículo 11. Grupos de sociedades.

En el caso de un grupo de empresas conforme al artículo 42 del Código de Comercio, la sociedad dominante aprobará una política general relativa al Sistema interno de información a que se refiere el artículo 5 y a la defensa del informante, y asegurará la aplicación de sus principios en todas las entidades que lo integran, sin perjuicio de la autonomía e independencia de cada sociedad, subgrupo o conjunto de sociedades integrantes que, en su caso, pueda establecer el respectivo sistema de gobierno corporativo o de gobernanza del grupo, y de las modificaciones o adaptaciones que resulten necesarias para el cumplimiento de la normativa aplicable en cada caso.

 El Responsable del Sistema podrá ser uno para todo el grupo, o bien uno para cada sociedad integrante del mismo, subgrupo o conjunto de sociedades, en los términos que se establezcan por la citada política. Por su parte, el Sistema interno de información podrá ser uno para todo el grupo. 3. Será admisible el intercambio de información entre los diferentes Responsables del Sistema del grupo, si los hubiera, para la adecuada coordinación y el mejor desempeño de sus funciones.

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Artículo 26. Registro de informaciones.

Todos los sujetos obligados, de acuerdo con lo dispuesto en esta ley, a disponer de un canal interno de informaciones, con independencia de que formen parte del sector público o del sector privado, deberán contar con un libro-registro de las informaciones recibidas y de las investigaciones internas a que hayan dado lugar, garantizando, en todo caso, los requisitos de confidencialidad previstos en esta ley

 Este registro no será público y únicamente a petición razonada de la Autoridad judicial competente, mediante auto, y en el marco de un procedimiento judicial y bajo la tutela de aquella, podrá accederse total o parcialmente al contenido del referido registro. 2. Los datos personales relativos a las informaciones recibidas y a las investigaciones internas a que se refiere el apartado anterior solo se conservarán durante el período que sea necesario y proporcionado a efectos de cumplir con esta ley. En particular, se tendrá en cuenta lo previsto en los apartados 3 y 4 del artículo 32. En ningún caso podrán conservarse los datos por un período superior a diez años. 

Artículo 63. Infracciones.

1. Tendrán la consideración de infracciones muy graves las siguientes acciones u omisiones dolosas:

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g) Incumplimiento de la obligación de disponer de un Sistema interno de información en los términos exigidos en esta ley.

Artículo 65. Sanciones.

1. La comisión de infracciones previstas en esta ley llevará aparejada la imposición de las siguientes multas:

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